Rahoituksessa on monia teoreettisia, matemaattisia ja kirjanpidollisia elementtejä, jotka on opittava kokonaan, jotta ymmärretään koko finanssimaailman toiminta.
Rahoitustutkimuksen helpottamiseksi pyrin rakentamaan ne kuuteen pääalaan, jotka ovat avainasemassa, jos haluat oppia taloudelliset käsitteet kokonaan ja hyödyntää tätä tietoa.
Vaikka nämä elementit eroavat toisistaan, ne liittyvät toisiinsa, joten on välttämätöntä oppia, kuinka kukin niistä toimii, ja se on kurssin tavoite.
Kurssin 6 pääaluetta ovat
1. Rahoituksen yleiset näkökohdat.
2.- Raha ja pääoma.
3. Taloudellinen matematiikka.
4. Yritysten rahoitus.
5. Taloudellinen analyysi.
6. Kansainvälinen rahoitus.
Selitämme lyhyesti kukin edellä mainituista 6 elementistä.
Rahoituksen yleiset näkökohdat
Rahoitus on tiede, joka tutkii yksikön arvojen oikeaa hallinnointia, olipa kyse sitten yksilöstä tai yrityksestä. Tutki kassavirrat, tapa, jolla ne saadaan, ja hallinto (tapa, jolla ne käytetään tai kulutetaan, tapa, jolla ne sijoitetaan, menetetään tai tehdään kannattaviksi), jotta taloudelliset tavoitteet voidaan saavuttaa.
Rahoitus on tärkeätä kahdelle asialle: ensinnäkin, koska ne luovat tapoja, joilla voit hankkia taloudellisia resursseja (rahaa, arvopapereita jne.) Helpommin ja tehokkaammin. Kun resurssit on saatu, niitä on käytettävä tehokkaasti tuottamaan lisää resursseja.
Rahoituksen tavoitteet ovat:
• Tarjoa riittävät taloudelliset resurssit.
• Maksimoi yritysten markkina-arvo.
• Hallitse taloudellisia ja rahoituksellisia riskejä.
• Analysoi rahan arvoa ajan myötä.
Tärkeimmät talouteen liittyvät tieteet ovat kirjanpito ja hallinto. Rahoitus liittyy suoraan kirjanpitoon, koska he tarvitsevat tilattuja, jäsenneltyjä ja rahallisia tietoja resurssien käyttöä koskevien oikeiden päätösten tekemiseksi.
Koska raha on taloudellinen resurssi yksilöissä ja organisaatioissa, rahoitus käyttää hallinnollisia malleja rahan hankkimisen suunnittelussa, sen käytön järjestämisessä ja sen tulon ja poistumisen valvonnassa tehokkaalla tavalla, joka antaa yhteisölle mahdollisuuden tuottaa vaurautta.
Rahaa ja pääomaa
Yksi tärkeimmistä käsitteistä rahoituksen tutkinnassa on rahan merkitys, sen rooli ja sen erilaiset käytöt talouden toiminnassa.
Raha on yleinen vaihtoväline, jonka yhteiskunta hyväksyy yleensä tavaroiden, palveluiden ja velkojen maksamiseen.
Rahan ei välttämättä tarvitse olla arvokas omaisuus. Riittää, että kyseessä on omaisuus, jonka molemmat osapuolet sopivat sen arvosta ja kyvystä käyttää maksuvälineenä. Raha on seurausta sosiaalisesta sopimuksesta, jossa jokainen sitoutuu toimittamaan tavaransa tai palvelunsa muille vastineeksi rahallisille symboleille.
Jotta tavaraa voidaan pitää rahana, ts. Yhteisenä vaihtovälineenä, sen on täytettävä kolme kriteeriä.
1. Vaihtoväliaine
2. Kirjanpitoyksikkö
3. Arvon säilyttäminen
Raha menettää todellisen arvon ajan myötä, toisin sanoen tarvitaan yhä enemmän rahaa saman määrän tavaroiden hankkimiseksi. Rahoituksen kannalta on tärkeää tietää syyt, miksi raha menettää arvon, ja mikä tärkeintä, laskea kuinka paljon arvoa se menettää tietyssä ajassa.
Rahan arvonmenetykseen vaikuttavat kaksi päätekijää: korko ja inflaatio. Odotettavissa oleva vähimmäisvoittokorko sijoitettaessa tietty määrä rahaa tiettynä ajanjaksona.
Inflaatioaste on yleinen ja jatkuva tavaroiden ja palveluiden hintojen nousu tietyllä ajanjaksolla tietyllä alueella.
Kun käytämme rahaa vaurauden luomiseen, meidän sanotaan tekevän sijoituksen. Alkuperäistä summaa, jota käytämme kyseiseen sijoitukseen, kutsutaan pääomaksi. Pääoma tuotantotekijänä ja varallisuuden lähteenä voidaan luokitella kahteen osaan käytöstä riippuen: kiertopääoma ja kiinteä pääoma.
Talousmatematiikka
Tämän alueen aiheet ovat yksinkertainen korko, korko, korot, eläkevakuutukset ja niiden luokitukset, poistot ja poistot.
Korko on summa, joka henkilön on maksettava rahan käytöstä. Rahoitusalan tutkimus on jaettu kahteen osaan, yksinkertainen korko ja korko.
Yksinkertainen korko kertoo pääoman sovellettavalla korolla ja kertomalla sen soveltuvilla aikayksiköillä. Yhdistetyssä korossa korko lisätään pääomaan, joten seuraavana ajanjaksona syntyvä korko perustuu uuteen pääomaan, joten korko kertyy jatkuvasti. Eli että kiinnostus tuottaa enemmän kiinnostusta.
Annuiteetti on joukko maksuja, jotka suoritetaan tasaisin väliajoin; toisin sanoen kaikki vakiomääräiset maksut, jotka suoritetaan säännöllisin väliajoin.
Annuiteetteja on useita tyyppejä ominaisuuksista riippuen. Näistä kolme erottuu: erääntyneet eläkkeet, varhaiset eläkkeet ja laskennalliset eläkkeet.
Erääntyneet eläkkeet maksetaan kausien loppuun. Ennakkomaksut maksetaan kausien alussa. Laskennallisissa annuiteeteissa ensimmäinen maksuaika viivästyy.
Poistot on menetelmä, jolla velka maksetaan osittain, aikataulun mukaisesti ja organisoidusti.
Poistot ovat tavaran arvon menetystä tai laskua sen käytöstä ja nautinnosta tai vanhenemisesta johtuen. Poistojen laskemiseen on kaksi hienoa tapaa, joilla puolestaan on erilaisia menetelmiä. Nämä muodot ovat:
1. Suoritetut poistot.
Ymmärrä vuorollaan
• Lineaarinen menetelmä.
• Kiinteä prosenttimenetelmä.
2. Numerojen poistot.
Yritysrahoitus
Rahoitustutkimus voidaan jakaa kahteen osaan: yritysrahoitus ja kansainvälinen rahoitus.
Yritysrahoitus on finanssialue, joka keskittyy siihen, kuinka yritykset voivat luoda ja ylläpitää arvoa taloudellisten resurssien tehokkaan käytön avulla. Toisin sanoen yritysten oikeaan hallintoon sovellettiin rahoitusta.
Yritysrahoitus keskittyy neljään perustavanlaatuiseen päätökseen:
1. Sijoituspäätökset.
Mihin yrityksen tulisi investoida saadakseen parhaan hyödyn kyseisestä sijoituksesta.
2. Rahoituspäätökset.
Mikä on paras tapa hankkia resursseja (ulkoinen tai sisäinen rahoitus) tuottavien investointien tekemiseen
3. Osinkopäätökset.
Mitä tehdä saatuihin hyötyihin, joko uudelleeninvestointeihin tai etujen jakamiseen organisaation sijoittajien kesken.
4. Johdon päätökset.
Operatiiviset ja hallinnolliset päätökset organisaation moitteettoman toiminnan kannalta.
Yritysten harjoittaessa rahoitusta on pidettävä mielessä avainkäsitteitä riittävän varainhoidon ylläpitämiseksi.
- riski vs. hyöty.
- Rahan arvo ajan myötä.
- Likviditeetti vs. sijoitus.
- Mahdollisuuskustannukset.
- Asianmukainen rahoitus.
- Vipu (velan riittävä käyttö).
Taloudellinen riski voidaan määritellä mahdollisuudeksi, että henkilö tai organisaatio kokee taloudellisen menetyksen, toisin sanoen menettää rahaa. Riski johtuu epävarmuudesta, toisin sanoen siitä, ettei voida tietää varmasti tulevia tapahtumia ja miten nämä tapahtumat vaikuttavat yksilön tai organisaation talouteen.
Kirjanpito on taloudellisten tapahtumien kirjaamisjärjestelmä, jonka tavoitteena on antaa oikea-aikaista ja tarkkaa taloudellista tietoa oikeaan aikaan asianmukaisten taloudellisten päätösten tekemiseksi. Kirjanpito on rahoituksen kieli. Ymmärtää taloutta oikein.
Toimitetut tiedot, kirjanpidon lopputuote on tilinpäätös, joka on joukko yksityiskohtaisia raportteja organisaation taloudellisesta tilanteesta.
Kirjanpidon pääkäsitteet, joista kaikki muut yksityiskohdat seuraavat, ovat varat, velat, pääoma. Omaisuus on joukko omaisuutta ja oikeuksia, jotka organisaatiolla tai yksilöllä on. Velat ovat joukko velkoja ja velvoitteita, jotka organisaatiolla tai henkilöllä on. Osakepääoma edustaa kahta asiaa:
1. Organisaation jäsenten rahoitusosuudet organisaation toiminnan rahoittamiseksi.
2. Tappiot tai voitot, jotka yritys on saanut katsauskaudelta ja aikaisemmilta tilikausilta.
Tilinpäätös on kirjanpidon lopputuote. Niihin kirjataan yhteenveto organisaation taloudellisesta tilanteesta metodologisella, järjestetyllä, selkeällä ja helposti tulkittavalla tavalla organisaation hallinnolle omistautuneille. Tilinpäätös on tärkein työkalu, joka organisaatioiden on arvioitava tilansa, jossa he ovat.
Tärkeimmät tilinpäätökset, joiden perusteella organisaation taloudellista tilannetta arvioidaan, ovat:
• Raportti taloudellisesta tilanteesta (tase).
• Tuloslaskelma (tuloslaskelma).
• Kassavirtalaskelma (rahoituskehys).
Taloushallinnossa on 6 perusnäkökohtaa, jotka otetaan huomioon hoitaakseen hallinto onnistuneesti. Nämä näkökohdat ovat:
- Sijoitus.
- Kustannusbudjetit.
- Rahoituslähteet.
- Rahoitusrakenne.
- Luottojen lyhennys.
- Omaisuuserien poistot.
- Tilinpäätöksen tulkinta.
Liiketoimintaorganisaation taloudellinen rakenne voidaan määritellä siten, kuinka se on muodostettu, ts. Miten se muodostetaan. Organisaatio voi muodostua ulkoisesta rahoituksesta, kumppaneiden likvideistä rahoitusosuuksista tai pääomasta.
Talousanalyysi
Kun aiot toteuttaa projektin, haluat saada idea siitä, tuleeko tämä projekti kannattava, toisin sanoen jos projektista tulee hyötyjä. Tätä varten on suoritettava joukko analyysejä, joiden tarkoituksena on arvioida kunkin toteutettavan hankkeen näkökohdat.
On 4 päätutkimusta, jotka auttavat ennustamaan hankkeen etenemistä tietyissä olosuhteissa. Nämä tutkimukset ovat:
- Markkinatutkimus.
- Tekninen tutkimus.
- Tutkimus toiminnasta.
- Taloudellinen tutkimus.
Taloudellinen tutkimus analysoi hanketta rahan kannalta, ts. Jos tulot, tehty sijoitus, kustannukset ja kulut otetaan huomioon, projekti voi olla taloudellisesti kannattava. Se on tärkein tutkimus, koska se ennustaa suoraan, onko projektista hyötyä vai ei.
Sijoitusprojektien taloudellisessa analyysissä on 5 menetelmää
- nykyinen nettoarvo
- Sisäinen palautusaste.
- Palautumisaika.
- Taloudelliset syyt.
- Breakeven.
1. Nykyinen nettoarvo määritellään sijoituksesta johdettujen kassavirtojen (tappioiden tai voittojen) nykyarvoksi, joka on diskontattu saman vaadittavan tuottoprosentin verran sijoituksen maksettaessa. miinus tämä alkuinvestointi, myös tuolloin arvostettu.
2. Sisäinen tuottoprosentti on tuottoprosentti, jonka projekti tuottaa tietyissä taloudellisissa olosuhteissa, joita aiemmin tarkasteltiin tutkimuksessa. Odotettuihin kassavirtoihin sovellettava diskontto- tai päivitysaste tuottaa kokonaisarvon, joka on yhtä suuri kuin sijoituksen nykyarvo.
3. Sijoituksen palautumisen jakso tai ajanjakso määritellään ajanjaksoksi, jona saaduista virroista johtuvat hyödyt palauttavat alun perin tehdyn sijoituksen. Siitä hetkestä lähtien saadut virrat muunnetaan projektin tuottamiksi voittoiksi.
4. Taloudelliset suhdeluvut ovat joukko indikaattoreita, jotka mittaavat yritysorganisaation taloudellista tilannetta. Niillä mitataan välittömästi yrityksen likviditeetti, velka, toiminta ja kannattavuus.
5. Tasapainopiste on indikaattori, joka osoittaa pisteen, jossa tulot ovat yhtä suuret kuin tulot, ts. Ei ole tappiota eikä voittoa.
Kansainvälinen talous
Kansainvälinen rahoitus voidaan määritellä taloudellisten resurssien oikeaksi hallinnoimiseksi kansainvälisellä tasolla, ts. Paikallisten rajojen ulkopuolella.
On tärkeää tutkia kansainvälistä rahoitusta, koska monilla yrityksillä on toimintaa muissa maissa muissa valuutoissa kuin paikallisessa valuutassa, joten nämä tapahtumat vaikuttavat yritysten taloudelliseen terveyteen. Kansainvälisten taloustapahtumien toiminnan ja tärkeyden tunteminen auttaa ylläpitämään asianmukaista varainhoitoa.
Kansainvälisen rahoituksen tutkimuksessa on 5 pääkohtaa:
1. Valuuttakurssi ja valuutat.
Tutkimus maiden valuutoista, niiden suhteista valuuttakurssiin ja sen vaikutuksista maan ja yrityksen talouteen.
2. Kansainvälinen rahoitusjärjestelmä.
Normit ja instituutiot, jotka sääntelevät kansainvälisten rahoitusoperaatioiden toimintaa.
3. Ostovoimapariteetin periaate.
Selittää yhden maan ostovoiman erot ja syyt toiseen.
4. Johdannaiset.
Kansainvälisissä neuvotteluissa käytetyt suojaus- ja spekulointisopimukset.
5. Osakemarkkinat.
Rahoituslaitokset, joissa käydään kauppaa kaikenlaisilla arvopapereilla (osakkeet, metallit, valuutat, tavarat jne.)
Lähde:
