Suurin osa yrityksistä, joiden hallussaan on ylimääräistä käteistä, tarvitsee näiden kassavarojen tehokasta hallintaa.
Kassavirranhallinnan tarkoituksena on maksimoida sijoitus- ja kulutusvirrat. Tehokas kassahallinta mahdollistaa myös annetun kassavaran tuen suuremman tapahtumien määrän.
Kauppayhtiöt etsivät varoja, jotka voidaan sijoittaa, kun taas asiakkaat yleensä yrittävät saada mahdollisimman suuren ostovoiman.
Kassavirran hallinnan perusteet
Yrittäjät pyrkivät virtaviivaistamaan pankkiliikkeensä niin paljon kuin mahdollista ja viivästyttämään sitä mahdollisimman paljon pankin ulkopuolelle tehtävissä maksuissa.
Hallinnon taloudellinen rooli
Kassavirtojen varainhoidosta vastaavan henkilön noudatettava strategia on suhteellisen yksinkertainen. Sekit talletetaan niin pian kuin mahdollista, tilimaksut viivästyvät niin kauan kuin mahdollista ilman, että aiheutuu rahoituskustannuksia.
Luottokortit ja luottilit ovat erityisen hyödyllisiä tässä suhteessa, koska ostoksen ja maksun välinen aika voi olla myöhempi kuukausi. Muista kuitenkin, että sekä yritys että asiakas pyrkivät minimoimaan sen ajan, jonka he toimittavat jollekin " maksutonta luottoa ", ja maksimoimaan oman "maksutonta luottoa".
Yrityksen tämän osaston päälliköiden tulisi yrittää suorittaa seuraavat toimet mahdollisimman tehokkaasti.
Käteisvarojen perintä
Yritykset yrittävät nopeuttaa kassavarojensa saamista useilla eri tavoilla; ne tarjoavat usein käteisalennuksia asiakkaille, jotka maksavat nopeasti.
Yritykset pyrkivät myös vähentämään aikaa maksun suorittamisen ja näiden resurssien käyttövalmiuden välillä. Yksi menetelmä ajan vähentämiseksi käsittää alueen asettamisen käsittelemään vakiintuneita vaatimuksia.
Suurten yritysten, joilla on monia erilaisia pankkitilejä, on noudatettava erityistä varovaisuutta seurataksesi kunkin tilin saldoa, jotta ne eivät kerry liikaa.
Maksujen hallinta
Maksujen huolellinen hallinta on toinen osa tehokasta kassavirran hallintaa. Pienyritykset vievät usein maksun suorittamisen eräpäivänä odottaakseen, kunnes niillä on tarpeeksi rahaa maksujen kattamiseen. Kaikki yritykset pyrkivät ylläpitämään maksujen hallintaa, jotta vältetään ennenaikaiset maksut, kun mahdollista.
Tehokas kassahallinta on vaikeampaa suurille yrityksille, joilla on useita paikallisia yksiköitä, jotka maksavat laskuja, tietyn määrän pankkitilejä ja asiakkaita maan ulkopuolella ja sisällä, minkä vuoksi useimpiin tällaisiin yrityksiin luodaan erikoistuneita osastoja Alueella he seuraavat jatkuvasti organisaation kassavirtoja.
Tarpeeton ylimääräinen käteinen yhdelle yrityksen pankkitileistä voidaan sijoittaa korkotulojen saamiseksi
Menetelmät kassavirtojen hallitsemiseksi
Liiketoiminnan koosta ja toiminnan monimutkaisuudesta riippumatta kassahallintamenetelmien analysoinnissa voitaisiin käyttää peruslähestymistapaa. Toisin sanoen, vertaa tehokkaampaan kassanhallintaan liittyviä kustannuksia hyötyihin, jotka aiheutuvat käteisvarojen vapauttamisesta.
Kaikkiin kassanhallintamenetelmiin liittyy joitain kustannuksia, kuten kustannukset, jotka aiheutuvat pankeille maksettavista koroista, varainhoitajien käyttämästä ajasta, henkilöstön palkoista ja kaikista uuden metodologian käyttöönottoon liittyvistä kustannuksista.
Näitä kustannuksia vastaan on arvioitava kassavirtojen hallinnan tehostamismenetelmän toteuttamisesta saatavat hyödyt; tämä mitataan arvopapereihin sijoittamiseen tai muihin tarkoituksiin, kuten esimerkiksi ostovelat.
Menetelmien arviointi
Arvioinnissa esitetty ongelma ilmenee kassavarojen ja niiden aiheuttamien kustannusten arvioinnissa. Jos sinulla on, että yritys saa nettotulon, jonka määrää:
Varsinainen saatuja maksuja arvioidaan yleensä mukaan ensin määritetään tapaus jota toimittaa eli päivittäin keskimäärin vapautuneen laatikko määritellään kullekin kuukauden aikana ja sen jälkeen, talouspäällikkö on määriteltävä, miten tässä tapauksessa tullaan käyttämään.
Yleensä laatikkoa käytetään väliaikaisiin sijoituksiin arvopapereihin tai lyhytaikaisten lainojen vähentämiseen; Kummassakin tapauksessa laatikon voidaan ajatella tarjoavan korkotuloja yritykselle. Siten tietyn kuukauden tilanteesta riippuen lyhytaikaisten sijoitusten kuukausikorkoa tai lyhytaikaisten lainojen korkoa käytettäisiin kertomalla kuukauden keskimääräinen päivittäinen saldo saadakseen kyseisen käteisvarojen tuotot kuukausi.
Kassatuotot lisätään kahdentoista kuukauden jaksolla, jotta vuositulot voidaan arvioida. Tarkoituksena on harkita ja tehdä tarkka arvio kassavirrasta, joka otetaan huomioon päivittäisistä vaihtelusta, kuukausivaihteluista läpi ja vuosittaisista vaihtelusta.
Varsinainen kassamenot määräytyvät seikat, joihin tutkimuksen toteuttamisesta ja valvonnasta uutta menetelmää voidaan käyttää, ne arvioidaan ja tutkitaan ylläpitäjät tai talousjohtajat yrityksen. Loogisesti, jos tulot ylittävät vuosikustannukset, menetelmää tulisi käyttää.
