Jokaisessa yrityksessä, kun se laatii raporttia toteutuneesta myynnistä ja syntyneistä kuluista, saadaan ero, joka antaa meille mahdollisuuden tietää saatu voitto.
Yllä oleva on ennustettu kassavirtalaskelma tietyllä ajanjaksolla tai tunnetaan myös nimellä kassavirta, ja se suoritetaan tietääkseen rahamäärän, jonka yritys tarvitsee toimimaan tietyn ajanjakson ajan, kuten viikko, kuukausi, vuosineljännes tai vuosi.
RAHAVIRTA SALLI:
Tee päätös parhaasta lyhytaikaisesta sijoitusmekanismista, kun rahaa on ylijäämäinen.
Suorita tarvittavat toimenpiteet rahoituslähteen määrittelemiseksi, kun käteisellä on pulaa, kuten omistajan resurssien hallinta tai tarvittaessa aloittamalla tarvittavat menettelyt lainojen saamiseksi, jotka kattavat mainitun pulan ja mahdollistavat yrityksen jatkuvan toiminnan.
Milloin ja kuinka paljon aiemmin hankitut lainat olisi maksettava.
Milloin maksaa merkittäviä rahaa yrityksen toiminnan jatkamiseksi.
Kuinka paljon voidaan tarjota työntekijöille maksettavien lisäetujen, kuten bonusten, lomien, voitonjaon jne. Maksamiseen
Kuinka paljon käteistä voidaan käyttää henkilökohtaisiin asioihin vaikuttamatta yrityksen normaaliin toimintaan.
CASH FLOW CYCLE
Kassavirran sykli määritetään kolmella likviditeetin perustekijällä:
Varastomuutosjakso
Myyntisaamisten muuntaminen
Ostovelkojen lykkäys
RAHALIPUT
Kutsutaan myös positiivisiksi virtoiksi kohteita, jotka edustavat yritykseen tulevaa rahaa tai tuloja, luokitellaan kolmeen ja mainitaan alla.
Operatiivisten kassavirtojen merkinnät ovat:
Tavaroiden myynnin kerääminen tai palvelujen tarjoaminen.
Saamisten perintä.
Korkojen keruu ja sijoitustuotot.
Muut kokoelmat, jotka eivät ole alkaneet sijoitus- tai rahoitustoimintaa.
Sijoitusten rahavirtoihin merkinnät ovat:
Kerän sijoitusten, aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja muun käyttöomaisuuden myynnistä.
Yhteisön myöntämät lyhytaikaiset tai pitkäaikaiset lainakannat.
Muut sijoitus- tai rahoitustoimintaan liittyvät kulut.
Rahavirtojen rahoitusta varten merkinnät ovat:
Raha saatu maksuosuuksien korotuksista tai maksujen siirtämisestä.
Saadut lyhytaikaiset ja pitkäaikaiset lainat, jotka eroavat yrityksen toimintaan liittyvistä liiketoimista toimittajien ja velkojien kanssa.
Muut kassavirrat, jotka eivät liity toiminta- ja sijoitustoimintaan.
RAHAVIRTA
Kutsutaan myös negatiivisiksi valuutoiksi, kassavirrat ovat eriä, jotka edustavat yrityksen kuluja, ne luokitellaan kolmeen ryhmään, jotka mainitaan alla.
Operatiivisten kassavirtojen tuotokset ovat:
Rahavarojen hankinta raaka-aineiden, tarvikkeiden ja tuotantotavaroiden hankkimiseksi.
Lyhytaikaisten laskujen maksaminen.
Maksu velkojille ja työntekijöille.
Korkojen maksaminen lainanantajille.
Muut maksut, jotka eivät olleet lähtöisin sijoitus- tai rahoitustoiminnoista.
Sijoitusten rahavirtojen tuotokset ovat:
Maksut sijoitusten, aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja muun käyttöomaisuuden hankkimiseksi.
Maksut lyhytaikaisten ja pitkäaikaisten lainojen myöntämisessä.
Muut maksut, jotka eivät olleet lähtöisin sijoitus- tai rahoitustoiminnoista.
Kassavirtojen rahoittamiseksi tuotokset ovat:
Osingonmaksut tai vastaavat taloudellisen yksikön luonteesta riippuen.
Rahamaksujen palautus.
Maksujen takaisinmaksu käteisellä.
Lyhytaikaisten ja pitkäaikaisten velvoitteiden maksut, jotka poikkeavat liiketoiminnasta.
Muut maksut, jotka eivät liity toiminta - ja sijoitustoimintaan.
RAHATASEMAATTI JOKAISSA KAUDOSSA
Tämä viittaa kunkin ajanjakson tasapainoon ja näyttää sen painomääräisinä, kuten:
Nettotulot ja -tulot yhteensä Operatiiviset toiminnot
RAHOIDEN HALLINNAN NELJÄ PERUSPÄÄTÖSTÄ
ENSIMMÄINEN PERIAATE: »Kassavirtaa tulisi lisätä aina kun mahdollista» Esimerkki:
- kasvattaa myyntimäärää
- Nosta myyntihintaa
- Paranna myyntimallia (mainostamalla myyjiä, joilla on korkein marginaali) - Poista alennukset.
TOINEN PERIAATE: "Aina kun mahdollista, kassavirtaa tulisi nopeuttaa" Esimerkki:
- Kasvattaa käteismyyntiä
- Pyydä asiakkailta ennakkoa
- Vähennä luottiehtoja.
KOLMAS PERIAATE: »Rahavirtoja tulisi mahdollisuuksien mukaan vähentää» Esimerkki:
- Neuvottele paremmista ehdoista (hinnan alennus toimittajien kanssa)
- Vähennä tuotannon ja muun yrityksen toiminnan jätettä.
- Tee asiat oikein ensimmäistä kertaa
(Pienennä kustannuksia, jotka aiheutuvat laadun puutteesta.) NELJÄ PERIAATE: «Rahojen siirtämistä tulisi aina viivästyttää.» Esimerkki:
- Neuvottele toimittajien kanssa niin pitkään kuin mahdollista.
- Hanki varastoja ja muita varoja lähinnä silloin, kun niitä tarvitaan
Lataa alkuperäinen tiedosto
