Jotta voitaisiin suorittaa tyhjentävä analyysi yrityksen tilanteesta, määritetään yrityksen taloudellinen tilanne verrattuna ajanjaksoihin 2001-2003, joista 2 tilinpäätöstä (tase ja tuloslaskelma) pidetään; Luotamme myös joihinkin taloudellisiin syihin pakkausteollisuudelle vuodesta 2002.
Taseanalyysi esittää seuraavan rakenteen, jossa sen lyhytaikaiset varat ovat lisääntyneet huomattavasti S /: sta. 765 000 - S /.1,542,800, mikä merkitsee 101,67%: n lisäystä vuoteen 2001 verrattuna, koska sen tuotteissa oli liikaa varastoja ja myyntisaamisportfolio kasvoi,
Tarkastelujaksolla investoinnit lisääntyivät 74,27% vuoteen 2003 verrattuna. Joista S /. 777 800 meni lyhytaikaiseen (101,67%) ja loppusumma S /. 2,500 pitkäaikaiseen (0,88%).
Kasvu johtui lyhytaikaisen ulkomaisen pääoman vaihtelusta, ja sen asema nousi 22,82 prosentista 48,19 prosenttiin. Toisaalta oma pääoma laski 77,18 prosentista 51,81 prosenttiin. tuote, jonka nettotulos ei ole ollut niin suotuisa.
|
indeksit |
Joulukuussa 00 |
Joulukuussa 01 |
Dec-02 |
Dec-03 |
Vert. |
Vert. |
Evol. |
|
Exec. |
Exec. |
Exec. |
Exec. |
Joulukuussa 01 |
Dec-03 |
Dec01-03 |
|
| aktiivinen | |||||||
| virta |
510000 |
765000 |
1020100 |
1542800 |
72,82% |
84,26% |
101,67% |
| Pitkäaikaiset |
239700 |
285600 |
321200 |
288100 |
27,18% |
15,74% |
0,88% |
| Varat yhteensä |
749700 |
1050600 |
1341300 |
1830900 |
100% |
100% |
74,27% |
| passiivinen | |||||||
| virta |
163200 |
183600 |
392700 |
836400 |
17,48% |
45,68% |
355,56% |
| Pitkäaikaiset |
76500 |
56100 |
51000 |
45900 |
5,34% |
2,51% |
-18,18% |
| Velat yhteensä |
239700 |
239700 |
443700 |
882300 |
22,82% |
48,19% |
268,09% |
| perintö |
510000 |
810900 |
897600 |
948600 |
77,18% |
51,81% |
16,98% |
| Velat ja oma pääoma yhteensä |
749700 |
1050600 |
1341300 |
1830900 |
122,82% |
148,19% |
74,27% |
Taloudellisten suhteiden analyysi:
| Likviditeettisuhteet | Joulukuussa 00 | Joulukuussa 01 | Dec-02 | Dec-03 | Ala |
| Pakkaus | |||||
| Likviditeetti Cte. | 3.13 | 4.17 | 2,60 | 1.84 | 2,70 |
| Laki Cte-Gtos Pag x Advance | 510000 | 765000 | 1020100 | 1542800 | |
| Lyhytaikaiset velat | 163200 | 183600 | 392700 | 836400 | |
| Hapon neste | 3.13 | 2,08 | 0.97 | 0,61 | 1,00 |
| Act Cte- Gtos Pag x Antic-olemassa | 510000 | 382500 | 382600 | 510000 | |
| Lyhytaikaiset velat | 163200 | 183600 | 392700 | 836400 | |
| Vaikea testi | 0,31 | 0,42 | 0.09 | 0,03 | |
| Act Cte-Gtos Pag x Antic-Exist-Cts Cob C | 51000 | 76500 | 35700 | 25500 | |
| Lyhytaikaiset velat | 163200 | 183600 | 392700 | 836400 | |
| Käyttöpääoma | 2.13 | 3.17 | 1.60 | 0,84 | |
| Käyttöpääoma | 346800 | 581400 | 627400 | 706400 | |
| Lyhytaikaiset velat | 163200 | 183600 | 392700 | 836400 |
Nykyinen maksuvalmiusindeksi
Yrityksen ominaispiirteet huomioon ottaen on helpompaa vertailla teollisuuspakkausjärjestelmän indikaattoreita.
Yrityksen likviditeettisuuntauksen havaitaan vähenevän vuonna 2003 2,32: een verrattuna joulukuuhun 2001. Toisaalta, soveltamalla ankaraa testiä, tämä yritys pystyi vastaamaan lyhytaikaisiin velvoitteisiinsa vain S /.0.03 kustakin solista velasta.
Verrattuna teollisuuspakkausjärjestelmään, likviditeettisuhde on 2,70 verrattuna 1,84: een, joka eroaa 0,86: lla suhteessa vakavan testisuhteen arvoon joulukuussa 2003, se on 0,61 verrattuna järjestelmän 1,00: een.
Käyttöpääoma
Käyttöpääoman kehitys vuonna 2003 oli negatiivinen 73 prosenttiin verrattuna vuoteen 2001, mikä on mielenkiintoista tietoa, koska yritys osoittaa meille epäluottamusta maksaa vuoden velkoja. Vuonna 2002 se laski myös -49,5 %, osoittaen likviditeetin menetystä; syy siihen, miksi yritys ei tällä hetkellä ole riittävän luotettava maksamaan velkoja mahdollisille sijoittajille.
Velkaindeksi
| Velkasuhteet | Joulukuussa 00 | Joulukuussa 01 | Dec-02 | Dec-03 | Ala |
| Pakkaus | |||||
| Taloudellinen riippumattomuus | 0,32 | 0,23 | 0,33 | 0,48 | |
| Velat Cte + Velat Ei Cte | 239700 | 239700 | 443700 | 882300 | |
| Varat yhteensä (netto) | 749700 | 1050600 | 1341300 | 1830900 | |
| Pitkäaikainen autonomia | 78,23% | 82,52% | 70,72% | 54,32% | |
| Muut kuin Cte-velat + oma pääoma (netto) | 586500 | 867000 | 948600 | 994500 | |
| Varat yhteensä (netto) | 749700 | 1050600 | 1341300 | 1830900 | |
| Oman pääoman vakavaraisuus | 47,00% | 29,56% | 49,43% | 93,01% | 50,00% |
| Velat Cte + Velat Ei Cte | 239700 | 239700 | 443700 | 882300 | |
| Oma pääoma (netto) | 510000 | 810900 | 897600 | 948600 |
Kun pääomavakavaraisuutta analysoidaan, se nousee jopa 93,01%: iin, mikä osoittaa, että yhtiöllä on laaja omat resurssit, joka ylittää muiden resurssit.
Kun verrataan teollisuusjärjestelmään, se on yli 43,01%, mikä tarkoittaa, että tämä yritys osoittaa, että S /. 0,93 velasta vuonna 2003 ja S /.0,29 vuonna 2001 S /. 1 of Heritage, teollisuuden enimmäisalue on 0,50
Johtamisindeksi
| Johtosuhteet | Joulukuussa 00 | Joulukuussa 01 | Dec-02 | Dec-03 | Ala |
| Pakkaus | |||||
| Rotac. saamiset | 0 | 33 | 36 | 49 | 32 |
| Liikevaihdosta | 0 | 3315000 | 3442500 | 3570000 | |
| Keskimääräinen Ctas x veloitus | 204000 | 306000 | 346900 | 484500 | |
| Rotac. inventaarioista | 0 | 51 | 82 | 129 | 7 |
| Myyntikustannukset | 0 | 2694500 | 2782900 | 2873000 | |
| Keskimääräiset varastot | 255000 | 382500 | 637500 | 1032800 | |
| Rotac. Yhteensä aktiivinen | 0 | 114 | 140 | 185 | 2,60 |
| Liikevaihdosta | 0 | 3315000 | 3442500 | 3570000 | |
| Yhteensä aktiivinen | 749700 | 1050600 | 1341300 | 1830900 | |
| Rotac. Kiinteät varat | 0 | 27 | 33 | 28 | 13 |
| Liikevaihdosta | 0 | 3315000 | 3442500 | 3570000 | |
| Käyttöomaisuus | 178500 | 249900 | 311000 | 280500 |
Myyntisaamisten kierto
Kun otetaan huomioon, että asiakkaiden kanssa sovitut ehdot ovat enimmäkseen 30 päivää, voidaan väittää, että kokoelmien hallinnassa on vaikeuksia; siksi ja muut yrityksen myyntipäällikkö allekirjoittavat silloin uuden maksusitoumuksen asiakkaiden kanssa.
Maksusykli kasvaa 16 vuorokautta vuoteen 2001 verrattuna, verrattuna teollisuusjärjestelmään ero on 17 päivää. Tämä tilanne on epäsuotuisa, vaikka yrityksen on täytettävä maksupäivät toimittajillaan, mikä takaa vakaan toimituksen. viipymättä.
Varaston kierto
Yrityksen varaston muutosjakso joulukuusta 2003 alkaen on keskimäärin 129 päivää liian pitkä aika, joka tarvitaan materiaalien muuntamiseen lopputuotteiksi ja näiden tuotteiden myymiseksi myöhemmin.
Huomaa, että teollisuusjärjestelmä kestää vain 7 päivää, mikä osoittaa, että Envases SA -yrityksellä on ongelmia tavaroiden ylivalvonnassa huonojen myyntikäytäntöjen takia.
Johtamisindeksi
| Kannattavuussuhteet | Joulukuussa 00 | Joulukuussa 01 | Dec-02 | Dec-03 | Ala |
| Pakkaus | |||||
| Myyntikustannukset: | 0,00% | 81,28% | 80,84% | 80,48% | |
| Myyntikustannukset | 0 | 2694500 | 2782900 | 2873000 | |
| Liikevaihdosta | 0 | 3315000 | 3442500 | 3570000 | |
| Liikekulut | 0,00% | 10,77% | 11,85% | 12,86% | |
| Liikekulut | 0 | 357000 | 408000 | 459000 | |
| Liikevaihdosta | 0 | 3315000 | 3442500 | 3570000 | |
| Taloudelliset kulut | 0,00% | 1,54% | 3,11% | 4,29% | |
| Taloudelliset kulut | 0 | 51000 | 107100 | 153000 | |
| Liikevaihdosta | 0 | 3315000 | 3442500 | 3570000 | |
| Kokonaiskustannukset | 0,00% | 93,59% | 95,80% | 97,62% | |
| Myyntikustannukset + Gast Opert + Gast.Finan | 0 | 3102500 | 3298000 | 3485000 | |
| Liikevaihdosta | 0 | 3315000 | 3442500 | 3570000 | |
| Nettotulot / liikevaihto | 0,00% | 4,49% | 2,94% | 1,67% | 3,50% |
| Nettotulo | 0 | 148750 | 101150 | 59500 | |
| Liikevaihdosta | 0 | 3315000 | 3442500 | 3570000 | |
| Hyödyllisyys / pääoma (ROE) | 0,00% | 18,34% | 11,27% | 6,27% | 18,00% |
| Nettotulo | 0 | 148750 | 101150 | 59500 | |
| Osakepääoma (oma pääoma) | 510000 | 810900 | 897600 | 948600 | |
| Hyödyllisyys / T. VARAT (ROA) | 0,00% | 14,16% | 7,54% | 3,25% | 9,00% |
| Nettotulo | 0 | 148750 | 101150 | 59500 | |
| Varat yhteensä | 749700 | 1050600 | 1341300 | 1830900 | |
| Nettotulot / käyttöomaisuus | 0,00% | 59,52% | 32,52% | 21,21% | |
| Nettotulo | 0 | 148750 | 101150 | 59500 | |
| Kiinteät varat | 178500 | 249900 | 311000 | 280500 |
Liikevaihdon voittomarginaali
Myynnin marginaali, joka vaikuttaa yrityksen taloudelliseen kannattavuuteen, on heikentynyt, vuonna 2003 saamme jokaisesta myynnin solista 0,02 voittoa ja vuonna 2001 jokaisesta myynnin solista saamme 0,04 voittoa, laskien 4,49%: sta 1,67%
Vaikuttaen tähän, että apuohjelmat vähenevät 60% vuoteen 2001 verrattuna, nämä luvut teollisuusjärjestelmiin verrattuna ovat alle 110%
Pääoman tuotto (ROE)
Vanhemmuuden kannattavuus, vuonna 2003 jokaiselta yrityksen sijoittamalta solilta saadaan voitto S /.0.06 ja vuonna 2001 se on S /. 0,18, laskussa S / 0,12
johtopäätökset
Tärkeimmät päätelmät esitetään jäljempänä:
1. Yhtiön likviditeetti on vähentynyt vuoteen 2001 verrattuna, mikä liittyy sen lyhytaikaisten velvoitteiden lisääntymiseen, mikä ei salli sen täyttää lyhytaikaisia velvoitteitaan.
2. Keräys- ja maksusyklit lisääntyvät vuodelle 2003, jolloin molempien syklien välinen suhde on suotuisa sen ajan kannalta, joka kuluu käteisvarojen palauttamiseen yrityksen kassaan.
3. Yhtiöllä on potentiaalisia ongelmia, jotka liittyvät tavarakannan
kasvuun ja viivästyskannan kasvuun huonon luottopolitiikan seurauksena 4. Yhtiö on lisännyt lyhytaikaisia velkojaan 335,56%, mikä olisi, jos sitä vaadittaisiin tällä hetkellä. täytä velvollisuutesi ei pystynyt täyttämään niitä
suositukset:
- Yrityksen pitäisi pian toteuttaa tehokkaampi strategia (lyhyellä, keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä) markkinahintojen suhteen.
Tämä mahdollistaa sen, että se voi kilpailla samaan nimikkeeseen kuuluvien yritysten kanssa analysoimalla tuotantokustannuksiaan ja määrittämällä, mikä on sen tasapainopiste prosentteina kaikesta myydystä tuotannosta, mikä tarkoittaa, että yritys kannattavuuden kannalta voi poistua myydä yrityksen kustannusten kattamiseksi tuotannosta.
Tällä kertoimella voit kilpailla ja kiertää vaihto-omaisuuttasi lisäämällä likviditeettiä.
- Yrityksen on jälleenrahoitettava lyhytaikaiset ja pitkäaikaiset velat toimittajillaan ja pankeilla voidakseen paremman käteisvarojen saatavuuden päivittäiseen toimintaansa parantamalla nykyisiä likviditeettiosuuksiaan, mikä puolestaan lisää pankkien taloudellista uskottavuutta tukena ennakoimattomia.
- Paranna luottopolitiikkaa liikevaihdon kiertämisen vähentämiseksi vähentämällä yrityksellä olevaa rikollisportfolia. Tällä politiikalla voidaan pyrkiä kannustamaan asiakkaitamme alennuksilla nopeaan maksamiseen, korkojen ja viivästysten anteeksiantamiseen tai ääritapauksessa opiskeluun mahdollisuus myydä salkku hyödyntämisyrityksille.
